La transición a la nueva modalidad del CFDI ha traído muchas dudas en cómo llenarlo, por lo que aquí te comentamos como generar una factura versión 4.0 si tu receptor es una persona extranjera.
Para poder emitir dicho comprobante fiscal para personas en el extranjero, el procedimiento es prácticamente el mismo que con un cliente mexicano; sin embargo, toma nota de las siguientes particularidades que debe contener.
Al ser un cliente extranjero no tiene clave de RFC; por lo tanto, debe ser llenado con la clave genérica (XEXX010101000) mismo que te dará la oportunidad de llenar el campo del país de residencia fiscal y nombre de la persona.
Los campos obligatorios que debe incluir son;
1.- Código postal, el cual el del receptor debe de ponerse el mismo que el del emisor de la factura.
2.- Respecto del régimen fiscal, el correspondiente es el Régimen Fiscal: 616 – Sin Obligaciones Fiscales.
3.- Es necesario registrar la clave de la moneda utilizada y sobre todo el tipo de cambio correspondiente a la fecha en que se recibió el pago, siempre y cuando éste haya sido registrado a una moneda diferente a pesos mexicanos; y, por último,
4.- La clave que describe el concepto de tu transacción, el cual debe coincidir con la tasa de IVA indicada. Puedes consultar la Ley del IVA en su artículo 29 para verificar si tu servicio tiene una tasa de IVA del 0%.
El manejo de CFDI extranjeros es un tema de importancia crucial para las empresas y personas físicas que realizan transacciones transfronterizas. Cumplir con las obligaciones fiscales y seguir las normativas vigentes es esencial para evitar problemas legales y financieros.
